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大連金蝶軟件​-新成立的小微公司會計分錄大全

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大連金蝶軟件​-新成立的小微公司會計分錄大全

發布日期:2018-08-23 00:00 來源:http://www.sxlczw.com 點擊:

大連金蝶軟件-新成立的小微公司會計分錄大全

  因為是小公司,那麼按小企業會計制度執行,所以會計科目按小企業制度使用。

  假設由三名(設為張三、李四、王五)老闆投資成立“興旺貿易有限責任公司”,以商品流為主業,屬于一般納稅人。

  一、前期重要工作:

  1)、制定公司章程,章程理定好固定名字出資方式,出資額、出資時間。

  2)、第一次股東會議決議事項紀要

  二、興旺貿易公司建賬大概程序如下:

  公司從7月1日開始籌建。接下來發生的業務按順序如下 :

  1.7月3日張三代墊錢4萬元并親自去購入一批固定資産(發票上購貨寫興旺貿易公司)

  借:固定資産----××設備

  貸:其他應付款—張三

  2. 7月6日老闆張三代墊錢1萬元購入一批辦公用品

  借:管理費用—開辦費(因為私企小,所以别進“長期待攤費用”) 1萬元

  貸:其他應付款—張三 1萬元

  3.7月8日ABC公司三名股東交50萬元現金存入臨時賬戶作為注冊資金

  借:庫存現金

  貸:實收資本—張三 10 萬元

  —李四 20 萬元

  —王五 20 萬元

  借:銀行存款 50 萬元

  貸:現金 50 萬元

  4.8月1日領到公司營業執照。 本月月15日辦理了國稅及地稅的稅務登記

  5.9月2日,從銀行提取現金還款給股東張三,

  ① 借:庫存現金

  貸:銀行存款

  ② 借:其他應付款—A

  貸:庫存現金

  6.9月5日,公司向甲購入商品一批,預付貨款價稅合計11.7萬

  借:預付賬款—甲11.7萬

  貸:銀行存款11.7萬

  7.9月8日,收到甲公司運來的商品并驗收入庫

  借:庫存商品10萬

  應交稅費—應交增值稅—進項稅額1.7萬

  貸:預付賬款—甲11.7萬

  8.9月9日,向乙公司銷售商品一批,貨已發出,貨款未收到

  借:應收賬款—乙公司

  貸:主營業務收入

  應交稅費—增值稅(銷項稅額)

  9.9月18日收到乙公司9月9日的欠款

  借:銀行存款

  貸:應收賬款—乙公司

  10.本月21日從銀行提取現金發放本月工資

  ① 借:現金

  貸:銀行存款

  ②借:應付工資

  貸:現金

  應交稅費—應交個人所得稅

  11.本月25日分配(計提)本月工資

  借: 管理費用—工資

  貸:應付職工薪酬

  12.本月28日計提本月福利費、工會經費、職工教育經費

  ①借:管理費用—福利費

  貸:應付福利費

  ②借:管理費用—工會經費

  —職工教育經費

  貸:其他應交款—工會經費

  —職工教育經費

  13.本月28日銀行劃賬交社保等費用

  借:管理費用—公司繳納社保費

  貸:銀行存款

  14. 9月30日計算本月應交增值稅(手工賬這步可以不做)

  借:應交稅費—應交增值稅(未交稅金)

  貸:應交稅費—未交增值稅

  15.9月30日計提城建稅、教育附加、防洪費

  借:稅金及附加

  貸:應交稅費—應交城市維護建設稅

  應交稅費—教育費附加

  —防洪費

  --等等

  16. 月末結轉已售商品成本

  借:主營業務成本

  貸:庫存商品

  17.月末結轉本收入

  借:主營業務收入

  貸:本年利潤

  18.30日借:月末結轉成本等

  借:本年利潤

  貸:主營業務成本

  稅金及附加

  管理費用

  19. 假設有利潤,預繳企業所得稅

  借:所得稅費用

  貸:應交稅費—應交企業所得稅

  20.每個月大緻業務如上,到了12月份31日還要做:

  ① 借:本年利潤

  貸:所得稅費用

  ②借:本年利潤

  貸:利潤分配—未分配利潤

  ③ 提取法定盈餘公積

  借:利潤分配—未分配利潤

  貸:盈餘公積—法定盈餘公積

  —法定公積金

  ④ 最終得出未分配利潤,或盈餘或虧損(假設盈利能分紅)

  借:利潤分配—未分配利潤

  貸:應付股利—張三

  —李四

  —王五

  從銀行提取現金發放股利時:

  ①借:庫存現金

  貸:銀行存款

  ②借:應付股利應付股利—張三

  —李四

  —王五

  貸:庫存現金

  應交稅費—應交個人所得稅

  幹這行的時候,父母總說:“會計好啊,越老越吃香”;幹了才知道,應該是越學越吃香。一入會計深似海,從此清閑是路人。會計準則、财經法規、稅收實務每一樣都在不斷更新,感覺不活到老學到老,别說吃香了,吃土都困難。

              

 

          新小微公司,一般選擇金蝶單機版财務軟件,金蝶KIS迷伱版軟件

        金蝶KIS迷伱版,是專門針對企業簡單财務核算及管理工作的信息化解決方案,通過對企業日常賬務和往來資金的管理,規範企業财務核算,幫助企業解決手工财務核算混亂和财務數據不及時的問題。

 


        适應對象:兼職會計、代理記賬公司、一般納稅人、小規模納稅人、非盈利組織等小微企業或組織(支持2013年小企業會計準則),是單機版軟件,有軟加密或安全鎖兩種加密形式。

          

     主要功能:财務處理、報表、往來、出納。

 


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